Cada año, la actividad económica exterior de Rusia aumenta sus volúmenes y el número de contratos concluidos. Al realizar transacciones de comercio exterior, los acuerdos con empresas ocurren principalmente a través de moneda extranjera. El Banco Central de Rusia mantiene registros y controla la moneda recibida o disminuida como resultado de la actividad económica extranjera de las empresas residentes. Un certificado de transacciones de divisas es una de las herramientas para dicho control.
¿Qué tipo de ayuda es esta?
Un certificado de transacciones monetarias es uno de los dos formularios existentes en Rusia que monitorean y registran las transacciones monetarias. La apariencia y el contenido del certificado fueron compilados por representantes del Banco Central de la Federación de Rusia. Dado que el estado regula constantemente la rotación y el volumen de las operaciones realizadas con moneda extranjera, cada empresa que realiza actividad económica extranjera debe proporcionar datos sobre las transacciones de divisas.
Qué información debe ingresarse y cuando se proporciona un certificado de transacciones de divisas, puede encontrarlo en las instrucciones especiales del Banco Central de Rusia con el número 138-I.
El control sobre todas las transacciones de divisas dentro del estado se confía al Banco Central y, a su vez, instruye a los bancos a llevar a cabo parte de sus tareas.
¿Quién debe presentar un certificado de transacciones monetarias?
Asegúrese de proporcionar dicho certificado a los residentes que estén registrados como empresarios individuales y cuyas cuentas realicen transacciones entrantes y salientes en moneda extranjera. Es decir, hay un lugar para acreditar moneda extranjera a una cuenta de moneda de tránsito y debitar de una cuenta en moneda extranjera. Los datos sobre todas estas transacciones se proporcionan a los bancos autorizados en forma de un certificado de transacciones en moneda extranjera.
El banco de servicios puede concluir un acuerdo con el cliente, compilar unilateralmente y enviar datos de transacciones en la cuenta corriente de moneda extranjera dentro del período de tiempo establecido por la ley. A menudo, esta condición se negocia con el cliente al concluir un acuerdo sobre el servicio de una cuenta en moneda extranjera.
Cuando un banco autorizado proporciona un certificado de transacciones monetarias al Banco Central de Rusia, se utiliza toda la documentación sobre transacciones pasadas en moneda extranjera presentada por una empresa residente. Si un residente cree que la información generada por un banco confiable refleja información incorrecta, entonces es posible ajustar los datos utilizando un certificado especial.
¿Quién no debe presentar dicho certificado?
Llenar un certificado de transacciones de divisas no se aplica a personas que no son empresarios privados. Más precisamente, ciudadanos comunes que no están registrados como personas jurídicas y que carecen de práctica privada.
Ayuda transacciones registradas
Toda la información detallada sobre qué operaciones en moneda extranjera son posibles para residentes y no residentes, y también están sujetas al control estatal, se muestra en la Ley Federal de Regulación de Monedas. Enumeramos las transacciones que deben incluirse en el certificado de transacciones de divisas.
- Como se mencionó anteriormente, esta es principalmente la operación de acreditar una moneda a una cuenta de tránsito de una compañía residente o debitarla.
- Cancelación de una cuenta corriente abierta en moneda extranjera con tarjeta de crédito, activos en equivalente nacional o extranjero.
- Si se realizan transacciones con bancos que no son residentes de la Federación de Rusia cuando se emite un pasaporte.
- Cuando hay un pasaporte de transacción abierto en virtud de acuerdos de préstamo de crédito u otros contratos, y las transacciones se realizan mediante abono o débito de la cuenta de una empresa residente.
- Operaciones que se realizan bajo un acuerdo con la cesión completa del derecho de reclamo (de acuerdo con el pasaporte de la transacción).
- Cuando un tercero liquida los pasaportes de la transacción (solo puede haber un residente). Las transacciones pueden ser en rublos o en moneda extranjera.
- Si el pasaporte de la transacción indica la posibilidad de una carta de crédito. Dichos cálculos se registran en cualquier moneda.
- Cambie los datos ya registrados en el certificado de transacciones de divisas.
Casos en los que no se necesita un certificado de transacciones de divisas
La Ley Federal de Regulación de Moneda establece casos especiales cuando las acciones de las empresas residentes no están sujetas a un control estricto y no es necesario incluirlas en el certificado de transacciones de divisas.
- Si una empresa recauda fondos de conformidad con las leyes de la Federación de Rusia.
- Cuando se realizan liquidaciones internas entre el banco que da servicio a la cuenta corriente en moneda extranjera y la empresa residente.
- Si ocurre una cancelación, y el contrato establece la aceptación del residente.
- Cuando se abren cuentas de residentes en una institución financiera.
- Si las transacciones se realizan a través de un banco autorizado.
¿Qué es un pasaporte de transacción?
Un pasaporte de transacción es un documento con la ayuda del cual se realiza el control entre un residente y un no residente a través de moneda extranjera. Es necesario redactar este documento cuando haya una transferencia de monedas para la importación o exportación de bienes al territorio del estado, la provisión de servicios o trabajo, la transferencia de información o como pago por actividad intelectual. Además, el pasaporte de la transacción se emite para contratos de crédito o transacciones de crédito.
Contenido y fechas límite para presentar una declaración de moneda
Cuando se proporciona un certificado de transacciones de divisas, se deben ingresar los siguientes datos:
- información sobre el banco y la compañía que realiza la transacción de divisas;
- documento que sirve de base para la transferencia de monedas;
- número de cuenta
- monto de la transacción;
- código de moneda
- código de operación;
- datos del contrato y pasaporte de la transacción.
Existe un formulario estándar para completar información sobre transacciones en moneda extranjera.
Los plazos para completar y transmitir un certificado al banco no deben exceder los 15 días hábiles desde el momento en que los fondos llegaron a la cuenta de tránsito o se debitaron de la cuenta corriente.
