Hasta la fecha, hay muchas opciones para los títulos de deuda, incluido un recibo de bonos, un contrato de préstamo, un contrato de préstamo sin intereses y una factura. Este último ocupa un lugar especial, ya que pertenece al número de valores y está regulado por ciertas leyes. Consideremos con más detalle qué es una letra de cambio y cuáles son sus características. Y también analice si es rentable tratar con facturas en la práctica.
El concepto de "letra de cambio"
Una letra de cambio es una garantía emitida en una forma específica, que certifica la transferencia de una obligación a otra. Este documento otorga el derecho a la persona a quien se le transfirió la factura a recibir deuda del deudor dentro del tiempo acordado de antemano. ¿Qué es una factura en palabras simples? Este es un tipo de papel de deuda que certifica el derecho del titular de la factura a exigir el monto de la deuda de la persona que emitió la factura en el momento y lugar indicados en el contrato.
En esencia, una factura se refiere a valores de orden. El titular aquí se indica en la factura o se reemplaza con un endoso de transferencia, donde un nuevo titular ya está registrado. En cuanto a la aprobación, puede ser tanto en blanco como al portador. Si consideramos qué es una letra de cambio desde la posición de los valores, entonces puede ser un documento registrado. En este caso, la factura no se puede transferir a otra persona, solo de acuerdo con las reglas de la asignación.
Hechos históricos
Por extraño que parezca, pero las transacciones con facturas se llevaron a cabo durante mucho tiempo, ya que la factura se considera uno de los instrumentos más antiguos en el campo de las finanzas. Incluso en la antigua Grecia y en Roma había análogos de un billete: un singraph y un quirógrafo. La antigua China tampoco se quedó atrás en este aspecto, donde se les ocurrió Feiqian para transferir grandes sumas de dinero. Los prototipos árabes del proyecto de ley son documentos de Suftej y Hawala. Según los historiadores, fueron ellos quienes tuvieron un impacto significativo en la aparición de las formas originales de billetes en Italia en el siglo XIII. No es sorprendente que palabras como "aval" y "aval" tengan raíces italianas. Posteriormente, desde un simple recibo, la factura "creció" en papel que acompañó al cambio de divisas.
Debido a su conveniencia, el proyecto de ley rápidamente ganó popularidad y se distribuyó ampliamente en los países europeos. La circulación de billetes aumentó rápidamente en volumen, lo que provocó la redacción de la primera Carta sobre los billetes en la ciudad de Bolonia en 1569. Según las primeras reglas, el titular de la factura no tenía derecho a transferir la factura a otra persona. Sin embargo, para no restringir las rutas comerciales y el desarrollo de las relaciones, esta restricción se levantó a principios del siglo XVII.
Historia de un proyecto de ley en Rusia
Un poco más tarde, es decir, a principios del siglo XVIII, apareció un proyecto de ley en el territorio de Rusia debido al establecimiento del comercio con Europa. En particular, los principados alemanes introdujeron el término "proyecto de ley" (Wechsel) en el idioma ruso, que traducido significa "transición" o "intercambio". Las leyes alemanas influyeron en el contenido de la primera Carta rusa de 1729, que regulaba las relaciones de ley. Sin embargo, en ese momento una letra de cambio simple y transferible actuó de manera desigual en Rusia. Entre los rusos, un pagaré era más frecuente, que se utilizó para obtener préstamos. Y en la carta, las reglas con respecto a la letra de cambio se describieron con más detalle. Tal desajuste de las leyes y las realidades llevó al hecho de que se emitió un nuevo proyecto de ley casi un siglo después. Esta vez, se tomó prestado mucho del código de comercio francés. Sin embargo, nuevamente, la mayor parte del documento se dedicó a una letra de cambio. Después de muchas ediciones y modificaciones, la carta fue reimpresa en mayo de 1902. ¿Qué es una letra de cambio en este documento? Aquí era una letra de cambio como una obligación del cajón de entregar al cajón una cantidad conocida de efectivo. Este estatuto de ley existió solo hasta la Revolución de 1917, y más tarde todas las operaciones con facturas se redujeron severamente.
Marco legislativo
Hasta la fecha, la Ley Federal está en vigor en la Federación de Rusia, que promulgó el Reglamento en un pagaré y una letra de cambio, y también indica el grupo de personas con derecho a utilizar las transacciones de facturas. La ley también enumera todos los detalles necesarios que deben colocarse en el papel de la deuda. Se colocan en papel normal, pero con mayor frecuencia utilizan billetes con membrete preimpresos emitidos por la tesorería del estado.
En el Reino Unido, los Estados Unidos, Canadá y Australia, hasta la fecha, los financieros han utilizado la Ley inglesa de 1882 en sus actividades. La Convención de Ginebra tiene disposiciones muy similares a esta ley. En algunos estados, como España, Egipto, etc., se practican otras normas de circulación de billetes.
Tipos de facturas
Se conocen dos variedades principales de la seguridad descrita: esta es una simple y letra de cambio. El tipo más popular y tradicional es un pagaré. En este caso, el deudor es la persona que escribió la factura.
Una letra de cambio difiere significativamente de varias maneras. Aquí, el deudor es un tercero en mora de la persona que emitió la factura. Una deuda puede ser un recibo de deuda o un contrato de préstamo. De hecho, una persona que escribe una factura cumple con las obligaciones para con el titular de la factura y al mismo tiempo "liquida" la deuda de su deudor, transfiriéndola ahora al titular del papel emitido.
En palabras simples, cuando se utiliza un pagaré, se requiere la participación de solo dos partes: el deudor y a quien se lo deben. Y con una letra de cambio es necesario que participen tres personas: el pagador, el dibujante y a quien se le paga la cantidad requerida. En la Federación de Rusia, el pago de una letra de cambio y cualquier otra circulación está regulado por la ley de letras de cambio, y a nivel mundial, por cláusulas de derecho internacional (o una convención internacional).
Tareas de una letra de cambio y transferencia de derechos
La tarea principal de un proyecto de ley en el campo financiero es simplificar los procedimientos de endeudamiento, es decir, ahora el hecho de una obligación de endeudamiento se considera inmediatamente probado a nivel legal. Si una persona emite una letra de cambio, una muestra de la cual está en el artículo, entonces se alistó en las filas de los deudores.
¿Cómo puedo transferir el derecho a una factura? A diferencia de otros valores, la transferencia se realiza por el método de aprobación, por aprobación. Por lo tanto, cualquier persona cuya firma se indique en el reverso de la factura puede participar en el pago de la deuda. Un aval generalmente se coloca en la parte frontal de una letra de cambio, esto es una garantía de seguridad. Cualquier firma en el anverso se considera válida si no es una nota del cajón o pagador.
Caracteristicas
Dado que el proyecto de ley es una garantía, es inherente a la libre circulación y muchas otras características de documentos financieros valiosos. Sin embargo, hay diferencias.
Una de las claras ventajas de un proyecto de ley es su indiscutibilidad. Esto significa que los requisitos del titular de la factura se consideran absolutamente incondicionales para la ejecución a toda velocidad. Otra característica es la abstracción, que enfatiza que la naturaleza de las obligaciones es puramente monetaria. La solidaridad también es inherente a la factura. Todas las personas que participan en la circulación de este documento no están exentas de la responsabilidad financiera total. En cuanto a la naturaleza documental del proyecto de ley, hay disputas: algunos creen que la existencia solo en papel lo protege de las falsificaciones, mientras que otros, por el contrario, hablan de una protección débil.
Papeles registrados y pedidos
Hay facturas registradas y de pedido (o se llaman "portador"). En la última forma, el vencimiento de una factura puede indicarse en la presentación, en un día específico, en un momento específico desde la presentación, o en un momento específico desde la compilación.
¿En qué casos es posible la acumulación de intereses? Solo si el documento se redacta con el pago del monto de la deuda en el momento de la presentación o en el momento acordado desde la presentación. En todas las demás situaciones, el interés no puede calcularse. También existe la oportunidad de recibir un ingreso de letra de cambio en forma de descuento. Muchos comerciantes elaboran una factura o utilizan espacios en blanco ya preparados, donde es suficiente para ingresar los datos exactos.
Presentación de proyectos de ley
De acuerdo con la letra de la ley, una factura debe presentarse el día del pago o dentro de los dos días posteriores a la fecha especificada. En caso de que el pago de la factura no se apruebe, se debe hacer una protesta. Curiosamente, una declaración de protesta puede llevarse a cabo simplemente contactando a un notario público sin una consideración detallada en la corte. El juez toma inmediatamente una decisión y emite una orden, según la cual hay una recuperación del deudor. Por ejemplo, si una persona acude al banco y presenta una factura bancaria, entonces la institución debe pagar a tiempo, de lo contrario habrá muchos problemas y procedimientos que afectarán negativamente la imagen.
Principios de pago
El procedimiento de pago de facturas consta de los siguientes pasos. Primero, se presenta una letra de cambio para el pago en una fecha específica. Si la fecha ocurrió en un día libre, entonces el pago debe hacerse a más tardar el primer día hábil. Luego viene el pago inmediato por parte del deudor del monto acordado en la letra de cambio sin ningún aplazamiento. Estos últimos están permitidos legalmente solo en circunstancias imprevistas. El deudor tiene derecho a pagar solo una parte del monto indicado en el documento, y esto debe tenerse en cuenta. Si decide presentar la factura antes de tiempo, este hecho no lo obliga a pagar de inmediato, debe esperar un tiempo de reembolso específico.
Operaciones con facturas
No es ningún secreto que el proyecto de ley está en la parte superior de los documentos financieros más comunes utilizados por las empresas y empresas rusas en sus actividades comerciales. Lo más singular de trabajar con un proyecto de ley es que puede actuar tanto como un medio de liquidación como un medio de préstamo. A menudo, entre organizaciones, el pago de algunos bienes o servicios se realiza mediante letras de cambio.
Además, cualquier compañía puede escribir su propia letra de cambio por un monto específico si toma dinero de otra persona en préstamo. Muchos logran ganar dinero en la circulación de facturas comprando dichos valores y luego recibiendo un interés considerable. Las organizaciones a menudo compran facturas del propio cajón, y a veces recurren a servicios de mercado secundario y compran a terceros.
En la práctica, las letras de cambio se utilizan para acumular dinero o como un instrumento de pago. En el primer caso, las facturas de descuento emitidas por el banco son una buena ayuda. Y en el segundo, la factura se puede usar como pago para una compra grande o como pago para la construcción y, al mismo tiempo, evitar altas comisiones bancarias.
Cuentas bancarias
El proyecto de ley no es una cuestión de valores. Debido a este hecho, no es necesario registrarse a nivel estatal. Es por eso que muchos bancos en la Federación Rusa a menudo usan una letra de cambio como un instrumento financiero similar a un depósito. La diferencia entre él y el depósito es que no participa en el seguro de depósitos en efectivo. ¿Qué es una factura bancaria? Esta es una obligación de deuda en forma de una garantía emitida por una institución bancaria para pagarle a una persona indicada en ella o según su orden una cantidad específica de dinero en un número determinado. Los pagarés de los bancos más grandes de la Federación de Rusia en términos de liquidez no son inferiores al efectivo. En consecuencia, es rentable para las empresas mantener sus fondos en las facturas: se mejora la disciplina financiera y se reduce el mal uso del dinero. La ventaja es que es posible pagar el trabajo o los bienes con una letra de cambio. Sin embargo, no todos pueden aceptar facturas como pago. Vale la pena señalar la protección contra el robo de fondos. Incluso si alguien roba la letra de cambio, no podrá recibir dinero de ella, ya que una entidad legal específica o individuo se incluye en el formulario.
