Análisis de la estabilidad financiera de la empresa.

En el mundo hay muchas empresas que fabrican diversos productos y bienes u ofrecen sus servicios. ¿Cómo se mantienen a flote? ¿Cómo pueden los empresarios promover y desarrollar sus organizaciones? Para esto, existe un análisis de la estabilidad financiera de una empresa.

¿Qué es la estabilidad financiera?

La estabilidad financiera caracteriza a la organización en su plan financiero, porque el resultado de absolutamente cualquier organización depende de la presencia en ella de una cierta cantidad de finanzas y de su distribución correcta. Específicamente, la sostenibilidad se refiere a la estabilidad financiera, la capacidad (o incapacidad) de proporcionar a una empresa suficientes finanzas y otros recursos necesarios. También denota la eficiencia del uso de fondos, el funcionamiento y la comunicación con otras empresas financieras, y la misma estabilidad y confiabilidad de la empresa.

Al modificar las definiciones anteriores, puede revelar la definición de estabilidad financiera, enfatizando las características similares de la empresa, que indican su estabilidad. Por lo tanto, una empresa financieramente sostenible trabajará de acuerdo con sus objetivos.

Las empresas se enfrentan constantemente a diversas dificultades y consecuencias que no dejan en claro si esta organización está logrando sus objetivos.

El impacto de esta incertidumbre en los modelos de negocio se denomina riesgo. Gestiona el riesgo mediante la identificación, el análisis y la evaluación con el objetivo de cambiarlo mediante la implementación de procedimientos de eliminación. Los contadores y analistas, trabajando juntos y teniendo en cuenta los datos de los informes de pérdidas, pueden evitar momentos de crisis como, por ejemplo, la bancarrota.

Dependiendo de su condición, la estabilidad financiera se divide en tipos:

• Absoluto Si la compañía tiene suficiente dinero para más trabajo, mientras es independiente de las deudas y los acreedores, entonces puede llamarse absolutamente estable financieramente.
• Sostenible Proporciona a la empresa el efectivo y los recursos necesarios, se encuentra en un estado de relativa estabilidad.
• Inestable Incapacidad para pagar facturas financieras a tiempo, para proporcionar a la organización los fondos y recursos necesarios para su funcionamiento.
• Crisis En pocas palabras, esta es una condición que también se llama bancarrota. Significa una pérdida completa de la capacidad de mantener la condición financiera de la empresa y continuar la actividad empresarial.

Para determinar el nivel del estado de la organización, cada emprendedor necesita saber cómo hacer esto. Con esto ayuda a determinar la estabilidad financiera de la organización. La gerencia está comprometida en ello, cuya tarea es garantizar una estabilidad estable. También analiza todo el trabajo de la empresa. Por lo general, la investigación se lleva a cabo en las siguientes áreas:

• análisis de indicadores de ganancias en su totalidad;
• estudio de indicadores de rentabilidad;
• análisis de estabilidad financiera específica y estabilidad en el mercado de ventas;
• investigación sobre la eficiencia del uso del capital y el producto vendido o los servicios prestados.

Un analista de negocios lleva a cabo un análisis de todos estos criterios. Su tarea es determinar, estudiar el estado de la empresa, predecir y desarrollar nuevos modelos de negocio. La función principal del análisis de la estabilidad financiera de una empresa es eliminar las deficiencias para que no conduzcan a un estado de crisis. Este objetivo es el principal, porque el futuro y la reputación de la organización, así como su trabajo y funcionamiento, dependen de ello.

La sostenibilidad financiera, a su vez, garantiza una alta productividad de la empresa y el cumplimiento de las tareas planificadas. Una empresa que funciona normalmente puede llamarse una que puede pagar independientemente sus necesidades financieras y realizar los servicios ofrecidos.

Análisis preliminar de estabilidad

Antes de realizar un trabajo analítico, es necesario hacer una evaluación preliminar del estado actual de la empresa para evitar problemas posteriores con el análisis. Para hacer esto, debes:

• evaluar la situación actual, incluida la propiedad;
• discutir las condiciones en que opera la compañía;
• analizar los resultados ya alcanzados;
• participar en el desarrollo de nuevas metas, análisis de las perspectivas de la organización.

Esta metodología para analizar la estabilidad financiera es extremadamente importante para cada empresa, también se pueden indicar en los estados financieros regulares. Cada uno de ellos debe mostrar la efectividad total y las perspectivas de la organización. Sin embargo, en dichos informes, también puede aparecer un artículo sobre pérdidas si la productividad de la empresa disminuye y la situación financiera sufre. En tales casos, la empresa comienza a realizar diversos análisis en su trabajo y a eliminar los "fallos de funcionamiento" que han surgido.

Definición de potencial económico

El potencial económico de cada organización se puede ver desde dos lados: propiedad y financiero. Están invariablemente interconectados, porque el deterioro del potencial de la propiedad conduce a una disminución de las finanzas y viceversa.

En el proceso de funcionamiento de la empresa, es muy importante distribuir correctamente los activos, porque la condición financiera futura depende de su inversión. Para hacer esto, algunas categorías de análisis aparecen nuevamente en el mundo de los empresarios: vertical y horizontal.

El análisis vertical existe para caracterizar la estructura y las fuentes de fondos de la empresa. También se utiliza para evaluar el impacto de la inflación y realizar comparaciones periódicas de su empresa con organizaciones de la competencia, planificar para recibir inversiones en el futuro, trabajar en la reputación de la empresa para los inversores y compradores potenciales.

El análisis horizontal solo apunta a trabajar con análisis, se utiliza para compilar tablas analíticas. Por lo general, indican la tasa de crecimiento en un período determinado, lo que ayuda no solo a analizar las acciones de las organizaciones, sino también a hacer pronósticos de su desarrollo.

Además, existe el análisis de tendencias. Le permite comparar cada posición de informes con las posiciones de varios períodos anteriores y determinar libremente el futuro de la empresa. El análisis factorial evalúa los factores (positivos y negativos) que afectan el desarrollo de la organización.

Estos análisis están interrelacionados y tienen beneficios similares. Su interacción es extremadamente útil para comparar las acciones de la empresa, determinar su condición. Pueden determinar efectivamente la posición actual de la empresa, teniendo en cuenta los principales indicadores del análisis de la estabilidad financiera de la empresa.

Criterios e indicadores.

De hecho, hay muchos de estos indicadores, lo que permite a los analistas evaluar las acciones y la efectividad de la empresa desde diferentes ángulos. Los datos de estos indicadores pueden denominarse análisis de razones de estabilidad financiera. Se distinguen los siguientes coeficientes:

• Autonomía de la organización. Es decir, la relación entre el capital propio de la organización y la cantidad total de capital. También se le llama coeficiente de independencia.
• Ratio de capitalización. Caracteriza el monto del depósito a pagar y los ingresos propios de la compañía, sus interacciones y modelos de beneficio mutuo.
• Ratio de cobertura de activos. Esta es la definición de la capacidad de pagar deudas y préstamos de activos existentes. Esta relación calcula qué parte de los activos se utilizará para pagar deudas. También ayuda a analizar la liquidez y la estabilidad financiera.
• Ratio de cobertura de inversión. Muestra cómo opera la compañía a través de inversiones regulares.

Para crear un ejemplo de análisis de estabilidad financiera, es necesario utilizar tablas y esquemas detallados, que necesariamente incluirán los siguientes cambios:

• el valor total de la propiedad;
• activos no corrientes o corrientes;
• el valor de los activos intangibles, activos fijos, inversiones financieras;
• valor de inventarios y cuentas por cobrar;
• algunas inversiones financieras a corto plazo, así como un análisis de los activos existentes y otro efectivo.

Análisis contable

Este análisis proporciona un suministro básico de información sobre el sistema financiero. Sobre esta base, se lleva a cabo una compilación obligatoria de modelos de negocio, pronósticos y evaluaciones de todos los indicadores importantes. Se forma la estructura de las empresas, teniendo en cuenta todos los informes contables, incluido el análisis de la estabilidad financiera.

La principal ventaja de la contabilidad es el hecho de que los datos contenidos en el informe, como regla, son relativamente confiables. El análisis de los registros siempre se lleva a cabo de acuerdo con principios contables especiales, por lo tanto, toda la información tiene un alto grado de confiabilidad, sin embargo, todavía se permite la presencia de algunos defectos. Esto permite a las empresas predecir con precisión sus acciones futuras sin riesgos graves y analizar la solvencia y la estabilidad financiera de la empresa.

Sin embargo, para la plena confiabilidad de tales informes, es necesario tomar varias medidas: verificar (confirmar oficialmente) los estados financieros (contables) y hacer ajustes regulares a la información. Solo entonces todos los cálculos serán verdaderamente correctos.

Tipos de analisis financiero

El análisis de la estabilidad financiera de la organización se divide en dos tipos: externo e interno.

El análisis interno se lleva a cabo, por regla general, por los órganos internos de la empresa. Sus resultados generalmente se utilizan para controlar la situación financiera de la empresa, predecir desarrollos futuros, etc. El propósito de este análisis es el flujo correcto y estable de fondos al presupuesto de la organización. Después de todo, los recursos financieros son extremadamente importantes para administrar cualquier negocio.

El análisis externo lo llevan a cabo inversores, auditores, proveedores de diversos tipos de recursos, así como diversos organismos de control que utilizan informes públicos. Tanto el análisis interno como el externo afectan fuertemente las actividades de la organización.

La peculiaridad de estos informes, de acuerdo con el análisis del curso de la estabilidad financiera, es que cada uno de ellos juntos y por separado presenta a la atención una cierta imagen del estado de la organización, sus finanzas y también el estado general de las cosas.

Métodos de análisis financiero.

Las técnicas y métodos por los cuales los analistas de negocios clasifican los indicadores de análisis de estabilidad financiera se pueden dividir en las siguientes categorías:

• El grado de formalización. A su vez, se divide en métodos formalizados y no formalizados. Los primeros fueron y son los principales métodos cuando se trata de la estabilidad financiera. Los no formalizados se basan en las opiniones de expertos, trabajadores y analistas y simplemente describen algunas técnicas analíticas.
• El grado de instrumentación. Es decir, métodos económicos, matemáticos de estadística y programación óptima, que también se dividen en muchos subgrupos.

El autor del curso sobre el análisis de la estabilidad financiera de la empresa debe indicar que para una descripción completa no es suficiente tener conocimiento de solo algunos métodos de este análisis. Es importante que el emprendedor tenga personal calificado que pueda hacer nuevos desarrollos e implementarlos. Además, es necesario proporcionar a la empresa tecnología informática moderna.

Sobre estabilidad financiera en general

Un análisis bien realizado de los aspectos financieros y económicos del funcionamiento de la empresa ayuda a evaluar el trabajo realizado y a predecir correctamente los cambios para obtener el mayor beneficio. Para ello, realizan un análisis de evaluación de la estabilidad financiera, por lo que es la principal prioridad para cada emprendedor.

Los recursos financieros que posee cada empresa deben cumplir con las reglas del mercado. También muestran las necesidades o su ausencia para cada empresa.

Factores externos de influencia

El funcionamiento de la empresa depende en gran medida de la calidad del producto o los servicios prestados, así como del servicio, la puntualidad de su trabajo y el capital total de la organización. Todos estos puntos obligatorios deben llevar cierta información sobre sus acciones, es decir, estar justificados por algo. Para esto, hay muchos análisis para determinar la efectividad y la importancia, así como para hacer pronósticos de la organización futura y proporcionar a los clientes buenos productos.

Con un análisis de calidad de los indicadores de estabilidad financiera, la empresa podrá ser competitiva en el mercado de productos. Sin embargo, hay muchos factores externos que afectan directamente la estabilidad financiera de las organizaciones. Pueden ser:

• La economía en el país. Cualquier empresa, incluso privatizada, dependerá de la condición económica del país. Cuando la economía colapsa, son posibles riesgos como la baja liquidez y la solvencia, y en casos extremos no se puede evitar la bancarrota.
• Competitividad Este concepto siempre ha sido popular entre los empresarios: si su producto es competitivo, entonces la organización merece atención. Sin embargo, siempre debe luchar, impulsar su producto o servicio y mantener el potencial de la organización. Además, puede verse afectado por la calidad insuficiente del producto, por lo que los clientes darán preferencia a los empresarios más fuertes.
• Macroeconomía en el país. Además de la fuerte influencia de la economía, también vale la pena considerar la macroeconomía. Cambios en el tipo de cambio, la influencia de las relaciones económicas extranjeras en el país: todo esto afectará el estado de la empresa.
• Inflación Además de la influencia de la moneda, la inflación es bastante significativa. Desestabiliza enormemente el estado de la organización, incluido el financiero.
• Política Hacer negocios también se ve directamente afectado por la situación política en el país. Cualquier ley o reforma puede afectar el funcionamiento de la empresa en el futuro. O los derechos de protección del consumidor entrarán en vigor, lo que también puede socavar en gran medida la reputación de la empresa.

Uno o incluso varios de los factores anteriores pueden poner fin a los negocios. Para evitar que esto suceda, existen análisis de estabilidad tanto de la situación financiera de la empresa como de sus competidores.